Naudas plūsmas uz uzņēmumiem analīzes mērķis ir noteikt tā labklājības rādītāju. Šī ekonomiskā vērtība ir skaidras naudas daudzuma laika izmaiņu matemātiska funkcija. Saistībā ar šo jēdzienu tiek izmantoti vārdi "ieplūde" un "aizplūde", kas attiecīgi raksturo līdzekļu ienākumus un izdevumus.
Instrukcijas
1. solis
Naudas plūsma ir ekonomisks termins, kas nozīmē pastāvīgu līdzekļu plūsmu. Tas ir līdzekļu ieplūdes un aizplūšanas sadalījums uzņēmuma darbības laikā reālā to rašanās laikā.
2. solis
Naudas plūsmu var attēlot kā matemātisku funkciju, kuras grafiks ir uzņēmuma darbības vizuāls attēlojums. Tādējādi naudas plūsma parāda uzņēmuma finansiālo potenciālu, tā darba efektivitāti (rentabilitāti). Nepieciešamība iesniegt ziņojumus par naudas kustību starptautisko standartu sistēmā parādījās salīdzinoši nesen, tomēr tas ir raksturīgākais skaidras naudas dinamikas rādītājs uzņēmumā.
3. solis
Tiek analizēti trīs naudas plūsmu veidi: naudas plūsma, kas rodas no uzņēmuma galvenās, ieguldījumu un finanšu darbības. Attiecīgo pārskatu sastādīšanai tiek izmantoti bilances un peļņas un zaudējumu dati.
4. solis
Faktiski galvenā naudas plūsma ir peļņas vai zaudējumu aprēķina modifikācija, jo tajā tiek reģistrēti ienākumi un izdevumi tieši to faktiskās rašanās brīdī. Pārskata modifikāciju sauc par pārveidošanu, kas ietver divas pieejas: tiešu un netiešu.
5. solis
Tiešā pieeja nozīmē katra pārskata posteņa pārveidošanu un vispilnīgāk atspoguļo naudas plūsmu. Netiešās pieejas pamatā ir tīrās peļņas summa, kas aprēķināta, pamatojoties uz uzkrāšanas principu. Pēc tam to koriģē, lai atgrieztos pie tīrajiem ienākumiem pēc naudas principa, pievienojot izdevumus (piemēram, nolietojumu) un atņemot plūsmas no plūsmas.
6. solis
Uzņēmuma pamatdarbības (pamatdarbības) naudas plūsmas analīzi saprot kā naudas plūsmu, kuras mērķis ir veikt uzņēmējdarbību (izejvielu un aprīkojuma iegāde, gatavo preču pārdošana, algu izmaksa darbiniekiem, procenti par aizdevumi, nodokļi). Šī plūsma ir sākumpunkts uzņēmuma finansiālās stabilitātes noteikšanai.
7. solis
Uzņēmuma ieguldījumu darbība ir vērsta uz ieguldījumiem pamatlīdzekļos, vērtspapīros, kreditēšanā utt. Investīciju naudas plūsmas analīze palīdz visefektīvāk izmantot uzņēmuma īslaicīgi pieejamos līdzekļus.
Uzņēmuma finanšu darbība ietver divu citu veidu darbību nodrošināšanu, proti, aizdevumu iegūšanu, ienākumus no uzņēmuma pašu akciju pārdošanas. Izdevumi šajā gadījumā ir dividenžu izmaksa un aizdevumu atmaksa.
