Uzņēmuma finanšu stāvokļa analīzē tiek izmantota neto naudas plūsmas definīcija. Šis rādītājs tiek aprēķināts katra pārskata perioda beigās un raksturo starpību starp līdzekļu saņemšanu un to tēriņiem.
Instrukcijas
1. solis
Tīrā naudas plūsmas aprēķināšanas metodi uzņēmumā tās finanšu departamenti izmanto, lai kontrolētu līdzekļu saņemšanu un izlietošanu, kā arī analizētu organizācijas finansiālo līdzsvaru. Ieteicams to darīt ne tikai, sastādot likumā paredzētos pārskatus, bet arī pēc katra noteiktā perioda, piemēram, ceturtdaļas, beigām.
2. solis
Neto naudas plūsma parāda starpību starp pozitīvu naudas plūsmu uzņēmumā un negatīvu. Pozitīva naudas plūsma ir naudas ieņēmumu summa, kas ietver: ienākumus no uzņēmuma pamatdarbības, ieguldījumu un finanšu darbībām. Negatīva naudas plūsma attiecīgi ir līdzekļu, kas iztērēti organizācijas galveno, investīciju un finanšu darbību īstenošanas laikā, kopējais rezultāts.
3. solis
Uzņēmuma galvenā (ražošanas) darbība ir galvenais peļņas avots, tāpēc līdzekļu saņemšana no šāda veida darbības ir ienākums no produktu (preču vai pakalpojumu) pārdošanas. Līdzekļu tērēšana galvenajā virzienā ir samaksa piegādātājiem un darbuzņēmējiem, izejvielu, materiālu, pusfabrikātu, aprīkojuma uc iegāde.
4. solis
Organizācijas investīciju darbība ir saistīta ar ilgtermiņa aktīvu iegādi vai pārdošanu, kā arī ar peļņas saņemšanu no ieguldījumiem, kas veikti iepriekšējā periodā. Ienākumu naudas plūsma šajā gadījumā ir dividenžu un procentu saņemšana, un izdevumi ir nemateriālo aktīvu iegāde, piemēram, darba licences iegūšana, autortiesību iegūšana, zemes resursu izmantošanas tiesības utt. E. finanšu ieguldījumus ar mērķi gūt peļņu nākotnē.
5. solis
Uzņēmuma finanšu darbības mērķis ir palielināt tā kapitālu, lai atbalstītu divus citus darbības veidus. Ienākumu naudas plūsma šajā gadījumā ir īstermiņa vai ilgtermiņa aizdevumu saņemšana un ienākumi no uzņēmuma akciju pārdošanas. Izdevumu plūsma - dividenžu izmaksa akcionāriem un saņemto aizdevumu un aizņēmumu daļēja vai pilnīga atmaksa.
6. solis
Tādējādi tīrā naudas plūsma ir galvenais uzņēmuma finanšu rādītājs, kas skaidri norāda uz uzņēmuma finanšu stabilitāti un raksturo tā izaugsmi tirgū. Neto naudas plūsma tiek aprēķināta uz noteiktu laika periodu (pārskata periodu).
