Katrā uzņēmumā, kur tiek veikti finanšu darījumi, tiek aizpildīts kasiera žurnāls. Šī dokumenta forma ir vienota, apstiprināta ar Krievijas Federācijas Valsts statistikas komitejas dekrētu Nr. 132. Žurnālu glabā kasieris. Dokuments katru dienu norāda naudas summu dienas sākumā (maiņā), kases rādījumus.
Tas ir nepieciešams
- - kasiera-operatora žurnāla forma;
- - uzņēmuma dokumenti;
- - instrukcijas KKM;
- - KM veidlapa Nr. 3.
Instrukcijas
1. solis
Kases operatora žurnālā tiek atspoguļoti finanšu darījumi, tas ir galvenais grāmatvedības dokuments. Pirms žurnāla izveidošanas reģistrējiet KM veidlapu Nr. 4 nodokļu birojā uzņēmuma atrašanās vietā. Uzrakstiet uzņēmuma nosaukumu titullapā. OPF (organizatoriskā un juridiskā forma) "individuālais uzņēmējs" norāda tās personas uzvārdu, iniciāļus, kura reģistrēta kā individuāls uzņēmējs.
2. solis
Uzrakstiet nodaļas (dienesta) nosaukumu, kuram tiek veidots žurnāls. Parasti tas attiecas uz lielām organizācijām. Ievadiet kases aparāta nosaukumu, kurā tiek veiktas pārbaudes. Norādiet KKM numuru, klasi, veidu un zīmolu. Uzrakstiet kases reģistrācijas numuru, kā arī ražotāja numuru. Paņemiet pēdējo no KKM instrukcijām. Ievadiet programmas nosaukumu, kas izmantota skaidras naudas darījumu reģistrēšanai. Lielākā daļa uzņēmumu izmanto 1C, kas ir plaši izplatīts programmatūras tirgū.
3. solis
Uzrakstiet pilnu uzvārdu, vārdu, patronīmu, ieņemamo amatu. Dienas sākumā un beigās aizpildiet informāciju žurnāla lapā. Ievadiet datumu, sadaļas numuru. Dokumenta trešajā slejā norādiet savu uzvārdu, iniciāļus. Ceturtajā kolonnā ierakstiet Z-atskaites sērijas numuru, kas jums jānoņem maiņas beigās. Piektajā slejā jūs neko nevarat uzrakstīt, jo nodokļu dienests tam nepievērš uzmanību.
4. solis
Sestajā ailē norādiet ieņēmumu summu dienas sākumā, devītajā - dienas beigās. Parasti naudas summa dienas beigās tiek pārnesta uz nākamās dienas sākumu. Desmitajā kolonnā ievadiet ieņēmumu summu vienā maiņā (dienā). Šī vērtība tiek atrasta, no dienas sākuma summas atņemot summu maiņas beigās. Septītajā un astotajā slejā aplieciniet informāciju ar savu parakstu, administratora vai galvenā grāmatvedes parakstu.
5. solis
Parasti kasieris ienākumus nodod uzņēmuma galvenajai kasei. Tam tiek sastādīti izdevumu dokumenti, rekvizīti, kuru summas tiek ierakstītas žurnāla 11–14 slejās. Ja no pircējiem ir atgriešanās, darbība tiek veikta KM Nr. 3 formā. Saskaņā ar šo dokumentu tiek ievadītas summas, kas tiek izsniegtas klientiem. Rezultātā tiek ģenerētas neizmantotas pārbaudes. 17. – 19. Ailē ievadiet kasiera, galvenā grāmatvedes, nodaļas vadītāja parakstus.
