Faktorings ir pakalpojumu kopums, ko banka sniedz uzņēmumiem, kas darbojas uz atliktā maksājuma pamata. No uzņēmuma viedokļa faktorings ir debitoru parādu prasījumu nodošana.
Faktoringa veidi
Faktorings kļūst arvien populārāks uzņēmēju vidū. Priekšrocības ir acīmredzamas visiem faktoringa tirgus dalībniekiem - pārdevējs saņem papildu apgrozāmos līdzekļus, pircējs saņem atlikto maksājumu, banka saņem komisiju un nodrošina līdzekļus. Faktoringu regulē 43. pants. Krievijas Federācijas Civilkodekss "finansēšana pret naudas prasījuma cesiju".
Konfidenciālu faktoringa pakalpojumu izmaksas ir augstākas nekā atvērto faktoringa pakalpojumu izmaksas, jo faktoringa uzņēmuma riski šajā gadījumā ir lielāki.
Faktorings ir ļoti pieprasīts jaunu dinamisku uzņēmumu vidū, kuriem ir apgrozāmo līdzekļu trūkums.
Faktoringa kompānija ieskaita klienta apgrozāmos līdzekļus un rīkojas ar debitoru parādiem apmaiņā pret komisiju. Visbiežāk bankas darbojas kā aģents, taču saskaņā ar likumu tās var būt citas kredītu un komercorganizācijas, kurām ir nepieciešamā licence. Faktoringa dokumentu plūsma ir diezgan vienkāršota - katra nākamā finansējuma summa tiek samaksāta, nosūtot bankai nosūtīšanas dokumentus. Dažreiz faktoringa kompānijas var uzņemties ne tikai kredītfunkcijas, bet arī pārdošanu, reklāmu, grāmatvedību, lai klients varētu koncentrēties tikai uz ražošanu.
Ir vairāki faktoringa veidi:
- atklāts (parasts) faktorings - šajā gadījumā pārdevējs paziņo pircējam par dokumentu piešķiršanu faktoringa uzņēmumam (rēķini, rēķini utt.), pircējs saskaņā ar līgumu pārskaita naudu tieši faktoringa uzņēmumam;
- slēgtais (konfidenciālais) faktorings atšķiras ar to, ka pircējs nezina par tiesību nodošanu prasīt savu parādu faktoringa uzņēmumam;
- faktorings ar regresa tiesībām pieņem, ka faktoringa uzņēmums var prasīt no kreditora atmaksāt tam parādu, ja aizņēmējs atsakās maksāt. Praksē bezrecepšu līgumi ir ārkārtīgi reti.
Slēgta faktoringa ieviešanas shēma
Slēgtais faktorings tiek realizēts pēc šāda algoritma:
- piegādātājs nosūta preces uz atliktā maksājuma principu;
- faktoringa uzņēmums saņem no piegādātāja dokumentus, kas apstiprina preču nosūtīšanu (rēķinus, rēķinus, aktus utt.);
- faktoringa uzņēmums atmaksā pircēja parādu līdz 90% un iegūst tiesības pieprasīt, lai pircēja parāds tiktu atmaksāts tā labā;
- līguma beigās pircējs nomaksā parādu pārdevējam, un viņš to pārskaita bankai;
- faktoringa uzņēmums atdod atlikušos 10% no darījuma, atskaitot noslēgtā faktoringa pakalpojuma izmaksas;
Ja piegādātājs saskaras ar negodīgu pircēju, kurš nepilda savas saistības, viņam joprojām ir pienākums samaksāt visu summu faktoringa uzņēmumam.
Slēgtā faktoringa priekšrocības
Kāpēc uzņēmēji izmanto slēgtus faktoringa pakalpojumus. Galvenais iemesls ir tas, ka uzņēmums var ievērojami paplašināt savu klientu loku, izmantojot pievilcīgus piegādes noteikumus. Zaudējumi no šādas shēmas ir vienādi ar procentu summu, kuru viņš maksā bankai par faktoringa pakalpojumiem.
Slēgtais faktorings nav pretrunā ar likumu - Art. Krievijas Federācijas Civilkodeksa 382. pantā teikts, ka "kreditora tiesību nodošanai citai personai nav nepieciešama debitora piekrišana, ja vien likumā vai līgumā nav paredzēts citādi".
Slēgtais faktorings dod iespēju kreditēt parādu un nodrošināt atlikto maksājumu. Tajā pašā laikā tas ļauj ignorēt pircēja aizliegumu strādāt ar faktoringa uzņēmumu.
Šis kreditēšanas veids ļauj papildināt apgrozāmos līdzekļus bez ķīlas, parāds ir saistību segums.
