Likviditāti saprot kā noteiktu veidu īpašuma vērtību spēju pārvērsties naudas izteiksmē, nezaudējot to uzskaites vērtību. Likviditāte nodrošina īstermiņa saistību savlaicīgu segšanu ar apgrozāmajiem līdzekļiem. Pašreizējo likviditāti var noteikt, salīdzinot likvīdākos līdzekļus un ātri likvidētos aktīvus ar vissteidzamākajām saistībām un īstermiņa saistībām.
Tas ir nepieciešams
Kalkulators, analizētā uzņēmuma bilance (veidlapa Nr. 1)
Instrukcijas
1. solis
Atrodiet pašreizējo likviditātes koeficientu - Ktl, kuru aprēķina kā visu apgrozāmo līdzekļu un īstermiņa saistību attiecību pēc formulas: Ktl = (D + CB + DZ + MZ) / KO, kur D - skaidrā nauda kasē un bankas kontos;
Centrālā banka - vērtspapīri (īstermiņa finanšu ieguldījumi);
DZ - debitoru parādi;
MZ - krājumi;
KO - īstermiņa saistības (aizdevumi, aizņēmumi un kreditoru parādi). Vai arī pēc formulas: Ktl = TA / KO, kur TA ir apgrozāmie līdzekļi (bilances 2. sadaļa).
2. solis
Pamatojoties uz aprēķina rezultātiem, iestatiet šī rādītāja standarta vērtību, kurai jābūt vismaz 2.
Pašreizējais likviditātes rādītājs parāda uzņēmuma maksāšanas iespējas, ievērojot ne tikai debitoru parādu atmaksu, bet arī, ja nepieciešams, pārdodot materiālo apgrozāmo kapitālu.
3. solis
Ja bilances struktūra, pamatojoties uz aprēķina rezultātiem, ir apmierinoša, tad šajā gadījumā aprēķiniet maksātspējas zaudēšanas koeficientu nākamajiem trim mēnešiem, izmantojot formulu: Ktl gada beigās + 3/12 * (Ktl gada beigās - Ktl gada sākumā) / 2, kur Ktl ir pašreizējās likviditātes koeficients;
3 - ceturksnis (3 mēneši);
12 gadi (12 mēneši).
Standarta vērtībai jābūt vismaz 1.
