Uzņēmuma kasē tiek ieturētas noteiktas skaidras naudas summas, kas nāk no dažādiem avotiem un tiek iztērētas uzņēmuma vajadzībām. Šajā gadījumā visi skaidras naudas darījumi ir jādokumentē un jāatspoguļo grāmatvedībā. Reģistrāciju veic ar primārajiem dokumentiem, kuru formu nosaka ar Krievijas Federācijas Valsts statistikas komitejas rezolūcijām.
Instrukcijas
1. solis
Reģistrējiet skaidras naudas summu saņemšanu uzņēmuma kasē, izmantojot ienākošo skaidras naudas kuponu formā Nr. KO-1. Šo dokumentu var ģenerēt manuāli vai izmantojot dažādu programmatūru. To izsniedz vienā eksemplārā un apstiprina galvenais grāmatvedis vai pilnvarota persona, pēc tam to apliecina ar kasiera zīmogu. Skaidras naudas aizplūšanas rīkojuma rindā "Pamats" tiek norādīts biznesa darījuma saturs un rindā "Ieskaitot" tiek atzīmēta PVN summa vai ievietots ieraksts "bez nodokļiem".
2. solis
Izmantojiet skaidras naudas aizplūšanas rīkojumu formā №KO-2, lai atspoguļotu skaidras naudas izsniegšanu no uzņēmuma kases. To sastāda pēc analoģijas ar kredītkarti. Tajā pašā laikā tam ir pievienots pieteikums vai konts naudas izsniegšanai, uz kura tiek uzlikts uzņēmuma vadītāja pilnvarojuma paraksts.
3. solis
Pirms skaidras naudas izsniegšanas no kases pārbaudiet skaidras naudas norēķinu uzdevumu reģistrācijas pareizību. Tajā pašā laikā tiek pārbaudīta galvenā grāmatvedes un uzņēmuma vadītāja parakstu īstums, kā arī nepieciešamo lietojumprogrammu pieejamība. Ja šīs prasības nav izpildītas, kasierim ir tiesības atteikties izsniegt līdzekļus un atdot dokumentus grāmatvedībai atkārtotai izsniegšanai.
4. solis
Reģistrējiet ienākošo un izejošo skaidras naudas pasūtījumu īpašā kases dokumentu žurnālā formā Nr. KO-3. Visas dienas laikā veiktās skaidras naudas izņemšanas un pieņemšanas operācijas atspoguļo kases grāmatā formā Nr. KO-4, kuru pārbauda galvenais grāmatvedis un pievieno primārajiem aprēķinus apstiprinošajiem dokumentiem.
5. solis
Atspoguļojiet visus skaidras naudas darījumus kontā 50 "Kasieris". Šajā gadījumā naudas līdzekļu saņemšana tiek ieskaitīta konta debetā, un naudas izsniegšana tiek debetēta no kredīta. Korespondencē jābūt kontam, kas raksturo biznesa darījumu, par kuru tika izsniegta un saņemta naudas rīkojumos norādītā summa.
