Viens no naudas atgriešanas gadījumiem organizācijas kasē ir neizmantoto līdzekļu saņemšanas reģistrācija, ko veic atbildīgā persona. Tāpat kā jebkurš cits skaidras naudas darījums, tas prasa noteiktu dokumentu sagatavošanu.
Instrukcijas
1. solis
Palūdziet darbiniekam, kurš šajā situācijā ir atbildīgs, sastādīt avansa ziņojumu. Dokumentā papildus citām detaļām jānorāda neizmantoto līdzekļu summa. Darbiniekam ir pienākums pievienot pārskatam naudas un / vai pārdošanas kvītis, kvītis par iztērētajām avansa summām. Parakstiet sagatavoto avansa ziņojumu ar galveno grāmatvedi un apstipriniet uzņēmuma vadītāju.
2. solis
Noformējiet ienākošo skaidras naudas pasūtījumu pēc vienotās KO-1 veidlapas (manuāli uz īpašas veidlapas vai izmantojot datoru). Aizpildiet visu nepieciešamo dokumenta informāciju.
3. solis
Ievietojiet tā numuru sastādīšanas secībā un datumā. Rindā "Debets" norādiet kontu 50. Ja jūsu organizācijai ir atsevišķas strukturālās nodaļas, tad dokumentā jānorāda nodaļas kods. Rindā "korespondentkonts" ievadiet kontu 71. Ja tam ir atvērti analītiskie konti, laukā "analītiskās uzskaites kods" norādiet tā numuru.
4. solis
Pierakstiet saņemto līdzekļu summu (skaitļos). Mērķa kods šajā gadījumā nav norādīts. Tas ir nepieciešams gadījumā, ja pie kases ir nonākusi mērķtiecīga finansēšanas nauda.
5. solis
Rindā "Pieņemts no" norādiet savu vārdu un uzvārdu. atbildīga persona, kas iemaksā naudu. Rindā "Operācijas pamats naudas saņemšanai" - "Neizmantoto avansa summu atgriešana". Pēc tam vārdiem ar lielo burtu norādiet atmaksas summu kasierim. Tukšā vieta ir jāizsvītro.
6. solis
Tā kā šī darbība nav apliekama ar PVN, rindā “PVN nodokļa likme un summa (skaitļos)” ierakstiet “Bez PVN nodokļa”. "Pielikumā" ielieciet dokumenta, ar kuru tika saņemta nauda, nosaukumu, numuru un datumu (šajā gadījumā - "Avansa paziņojums Nr. _ no" _ "_").
7. solis
Aizzīmogo dokumenta (kvīts) noplēšamo daļu. Pieņemiet neiztērētā avansa atlikumu un izsniedziet kvīti atbildīgajai personai, kura naudu atgrieza kasierim.
8. solis
Reģistrējiet izsniegto kredītu kases čeku un kases čeku reģistrā (veidlapa KO-3). Pēc tam iesniedziet to kases pārskatā.
9. solis
Veiciet ierakstu par šādu grāmatvedības ierakstu: 50. konta "Kasieris" debets, 71. konta "Norēķini ar atbildīgajām personām" kredīts - neizmantotais avanss tika atgriezts kasierim.
