Katrs uzņēmums, kas veic finanšu darbības, uztur naudas pārskatu, kas atspoguļo līdzekļu ieņēmumu un izdevumu summu. Ja organizācijas klientiem kāda iemesla dēļ ir jāatdod nauda, kasieris viņu noformē saskaņā ar aktu par naudas atdošanu klientiem par neizmantotajiem kases čekiem. Šim dokumentam ir vienota forma.
Tas ir nepieciešams
veidlapa Nr. KM-3, pildspalva, kalkulators, uzņēmuma zīmogs, organizācijas dokumenti, veidlapa Nr. KO-2, klienta dokumenti, kļūdaini iespiesti čeki, skaidra nauda
Instrukcijas
1. solis
Veidlapa Nr. KM-3 tika apstiprināta ar Krievijas Valsts statistikas komitejas 1998. gada 25. decembra dekrētu Nr. 132 un tiek aizpildīta, ja čeks tiek atgriezts tajā pašā dienā. Kasieris-operators tajā ievada uzņēmuma nosaukumu saskaņā ar dibināšanas dokumentiem, organizācijas kodu saskaņā ar Viskrievijas uzņēmumu un organizāciju klasifikatoru, nodokļu maksātāja identifikācijas numuru, jūsu uzņēmuma darbības kodu atbilstoši Visiem Krievijas uzņēmējdarbības klasifikators.
2. solis
Akta formā uzrakstiet tās struktūrvienības nosaukumu, kurā strādājat, kontakttālruņa numuru.
3. solis
Vienotā formā norādiet kases aparāta modeli, tā veidu, zīmolu, klasi, ražotāja numuru, reģistrācijas numuru.
4. solis
Aktam par naudas atdošanu pircējiem par neizmantotajiem kases čekiem tiek piešķirts numurs un datums.
5. solis
Noteiktas naudas summas atmaksa pircējam ir iespējama tikai ar pilnvarotas personas atļauju. Tas var būt uzņēmuma direktors vai struktūrvienības vadītājs. Klienta čeks jāparaksta vienai no norādītajām personām.
6. solis
Šis dokuments ir komisija, kas nosaka un norāda kases čeku skaitu, to numurus, naudas summas par katru no tiem, raksta tās personas amatu, uzvārdu, vārdu, patronīmu, kura pilnvarojusi naudas atmaksu pircējiem.
7. solis
Aprēķiniet kopējo naudas summu par čekiem organizācijas klientiem, pierakstiet to vārdiem, par šo summu jūs samazināsiet kasieres ieņēmumus par šo dienu.
8. solis
Šo aktu paraksta visi komisijas locekļi, norādot ieņemamos amatus, uzvārdus, iniciāļus.
9. solis
Ja čeks tiek atgriezts nevis tajā dienā, kad tas tika izsists, pircējam jāuzraksta paziņojums, kurā jānorāda viņa uzvārds, vārds, patronimitāte, personas apliecinoša dokumenta dati, ar lūgumu atdot naudu.
10. solis
Klienta pieteikums kalpo par pamatu naudas izsniegšanai viņam čekā no uzņēmuma galvenās kases, kuras kasieris pircējam izraksta izdevumus un kases orderi KO-2 formā, norādot viņa uzvārdu., vārds, patronimitāte, informācija par personu apliecinošu dokumentu. Savukārt grāmatvedis, pamatojoties uz šiem dokumentiem, veic atbilstošus grāmatvedības ierakstus.
