Līdzekļus var noguldīt uzņēmuma kasierē dažādos veidos. Varbūt tie ir līdzekļi, kas ir izņemti no norēķinu konta un veicinājuši algu izmaksu, vai varbūt tie ir pārdošanas ieņēmumi. Bet vienā vai otrā veidā ir nepieciešams pienācīgi dokumentēt to saņemšanu.
Instrukcijas
1. solis
Par jebkuru naudas saņemšanu uzņēmuma kasē noformējiet kases čeku (veidlapa Nr. KO-1). Tam jābūt izrakstītam vienā eksemplārā, un to paraksta vadītājs vai galvenais grāmatvedis un kasieris. Šis dokuments sastāv no divām daļām: pats pasūtījums un kvīts. Abās daļās norādiet naudas saņemšanas pamatu, piemēram: “Ieņēmumi”.
2. solis
Tad zīmogu organizācijai uz kvīts, saplēsiet vai sagrieziet pa griezuma līniju. Reģistrējiet šo veidlapu šādu veidlapu reģistrā, nododiet kvīti ar visiem parakstiem un zīmogu personai, kura nodeva naudu, un piestipriniet kvīts pasūtījumu kases pārskatā.
3. solis
Arī grāmatvedībā atspoguļojiet līdzekļu saņemšanu. Parasti visas skaidras naudas iemaksas operācijas tiek atspoguļotas 50. konta "Organizācijas kasieris" debetā, kuram saskaņā ar pamatu tiek atvērts konts ar kredītu. Citi ienākumi "- ieņēmumu saņemšana par skaidru naudu ir atspoguļots maksājums;
Д50 "Kasieris" К62 "Norēķini ar pircējiem un klientiem" - tiek atspoguļota kvīts no pircējiem;
Д50 "Kasieris" К75 "Norēķini ar dibinātājiem" - tiek atspoguļota naudas saņemšana no dibinātājiem;
Д50 "Kasieris" К71 "Norēķini ar atbildīgajām personām" - tiek atspoguļota uzskaites summas atdeve;
D50 "Kasieris" K73 "Norēķini ar personālu par citām operācijām" - atspoguļoja kvīti no organizācijas darbiniekiem.
