Līdzekļi tiek pārskaitīti uz uzņēmuma kasi, izmantojot norīkojumu. To veic, kad tiek izņemta nauda no norēķinu, valūtas, norēķinu un citiem kontiem bankā, kā arī kad tiek saņemta skaidra nauda no pircējiem, klientiem par sniegtajām precēm vai sniegtajiem pakalpojumiem, no atbildīgajām personām ar saņemtajām pārpalikumiem, no uzņēmums precēm un pakalpojumiem, piešķirtajiem aizdevumiem.
Instrukcijas
1. solis
Piešķirot līdzekļus kasē, tiek noformēti primārie dokumenti, to aizpildīšanas kārtību reglamentē rezolūcija "Par vienotu primārās grāmatvedības dokumentācijas formu apstiprināšanu skaidras naudas darījumu uzskaitei, uzskaites rezultātu reģistrēšanai". Turklāt kasierim, kas pieņem skaidru naudu, ir jāzina "Krievijas Bankas banknošu (banknošu) un monētu apmaksas noteikšanas zīmes un noteikumi".
2. solis
Naudas līdzekļu saņemšana kasē tiek veikta, izmantojot ienākošo skaidras naudas orderi. Tajā pašā laikā to izmanto organizācijas, kas kārto grāmatvedību gan neizmantojot, gan izmantojot elektroniskās un datortehnoloģijas.
3. solis
Kases saņemšanas pasūtījums sastāv no divām daļām: pats pasūtījums un kvīts tam. To aizpilda grāmatvedis un paraksta organizācijas galvenais grāmatvedis. Šis dokuments ir aizpildīts skaidri, bez kļūdām, labojumi un svītrojumi tajā nav atļauti. Uz ienākošā kases pasūtījuma tur tiek uzlikts zīmogs, lai tas pilnībā atrastos laukā "Kvīts".
4. solis
Tad grāmatvedis, kurš aizpildīja dokumentu, ienākošo un izejošo kases pasūtījumu žurnālā reģistrē ienākošo kases pasūtījumu. Pēc tam pasūtījums tiek pārskaitīts kasierim iekšēji, t.i. tas netiek izsniegts personai, kura saņems naudu.
5. solis
Tālāk kasieris, saņēmis dokumentus, no grāmatvedes pārbauda uz tiem esošos parakstus, pārbauda pasūtījuma un kvīts aizpildīšanas pareizību, paraksta un pieņem līdzekļus. Pārbaudījis saņemto skaidru naudu, kasieris norauj kvīti un nodod to personai, kura naudu iemaksājusi. Uz ienākošā kases pasūtījuma tiek uzrakstīts uzraksts "Apmaksāts" un uzlikts datums.
6. solis
Norīkojot līdzekļus, grāmatvedis veic grāmatojumus un noformē dokumentus atkarībā no tā, no kurienes nāk skaidra nauda. Kapitalizējot līdzekļus no norēķinu konta, ienākošajam skaidras naudas rīkojumam tiek pievienots bankas izraksts un tiek veikta grāmatošana: Дт 50 "Cashier" - Кт 51 "Norēķinu konts". Saņemot naudas līdzekļus no pircēja, tiek sastādīts kases čeka uzdevums, kuram pievienota personas, kas iemaksā naudu, pilnvarojums vai līgums. Šajā gadījumā elektroinstalācija tiek veikta: Dt 50 - Kt 62 "Norēķini ar pircējiem un klientiem".
