Dokuments, kas apstiprina avansa iztērēšanu, tiek saukts par avansa ziņojumu. Parasti nodokļu inspektori gūst labumu no avansa maksājumiem. Tāpēc ir tik svarīgi zināt, kā tos veidot. Pretējā gadījumā nevar izvairīties no soda naudas.
Tas ir nepieciešams
- - pārskata summa,;
- - faktiski radušies izdevumi;
- - izmaksu pārsniegums vai pārskatu summu atlikums.
Instrukcijas
1. solis
Naudas izsniegšanai atbildīgas personas (uzņēmuma darbinieka vai pilnvarnieka) rokās ir nepieciešams iepriekšējs pārskats. Tajā norādītas iztērētās summas, kontā emitētā nauda un atlikums no tām. Dokumenti, kas apstiprina radušos izdevumus, ir pievienoti avansa pārskatam.
2. solis
Pēc tam, kad grāmatvedības nodaļa ir pārbaudījusi izdevumu pārskatu un apstiprinājusi vadība. Tikai pēc tam avansu noraksta grāmatvedībā. Personām, kuras pārskata kontā saņēma skaidru naudu, ir pienākums 3 darba dienu laikā pēc atgriešanās no komandējuma iesniegt grāmatvedības nodaļai avansa ziņojumu par iztērētajām summām.
3. solis
Uzņēmumam ir nepieciešams saraksts ar darbiniekiem, kuri var saņemt naudu kontā. Jūsu darbiniekiem jāapzinās, ka naudu var ieskaitīt atbildībā tikai pēc tam, kad iepriekšējās summas ir noguldītas, un ka viens darbinieks nevar pārskaitīt saņemto naudu citai personai. Tas palīdzēs izvairīties no problēmām ar nodokļu biroju.
4. solis
Avansa ziņojumu aizpildīšanu reglamentē Valsts statistikas komitejas rezolūcija, kurā skaidri noteikts, ka avansa ziņojumu var sastādīt tikai atbildīga persona, obligāti apstiprinot dokumentu ar savu parakstu.
5. solis
Saņemot preces, pārliecinieties, ka papildus pārdošanas kvītim atbildīgās personas rokās ir parastie rēķini un rēķini ar piešķirto PVN. Tie ir nepieciešami, lai uzņēmums nezaudētu naudu par PVN atskaitījumiem. Pievērsiet uzmanību kases čeku klātbūtnei ar detalizētu nopirkto priekšmetu atšifrēšanu.
Neaizmirstiet par skaidras naudas norēķinu limitu, par pārtēriņu jūs varat saņemt naudas sodu (Krievijas Federācijas Administratīvo pārkāpumu kodeksa 15.1. Punkts).
6. solis
Bieži vien grāmatvežiem oficiālajā grāmatvedībā ir jākapitalizē nauda no "melnās kases". Šajā gadījumā labāk atstāt nelielas summas darbinieku kontā un pēc tam noformēt avansu no kases un pārtērēt.
