Atgriešanās situācija visbiežāk rodas pēc pirkšanas un pārdošanas līguma stāšanās spēkā saistībā ar neatbilstošas kvalitātes preču pirkšanu. Pārdevējs var veikt šo darbību, izmantojot organizācijas kasieri vai norēķinu kontu. Ja līdzekļi tiek atgriezti skaidrā naudā, tad jāņem vērā atgriešanās periods: pirkuma dienā vai vēlāk. Pirmajā gadījumā nauda tiek izsniegta no darbības kases, otrajā - no galvenās.
Instrukcijas
1. solis
Izlasiet pirkšanas un pārdošanas līgumu, kurā būtu jāpasaka, ar kādiem nosacījumiem, pamatojoties uz kādiem likumdošanas aktiem un kādā laika posmā preces tiek atgrieztas, bojājumi vai kompensācijas pilnībā un izbeigtas.
2. solis
Uzrakstiet paziņojumu divos eksemplāros, kas adresēts pārdošanas organizācijas vadītājam par preču atgriešanu, atklātajiem pārkāpumiem un naudas atmaksas metodi, atsaucoties uz pārdošanas līgumu un likumdošanas aktiem. Pieteikumam pievienojiet kvīti, kvīti vai maksājuma uzdevumu, kas apstiprina samaksu par šo piegādi. Jūsu pieteikuma kopijā pārdevēja organizācijas vadītājam jāparaksta un jāsaņem datums. Šis dokuments ir pamats, lai sastādītu izdevumu kases orderi atmaksai.
3. solis
Ja jums ir darbinieks, kurš risina atmaksas jautājumus, uzrakstiet viņam pilnvaru, lai viņš varētu pārstāvēt uzņēmuma intereses pārdevēja organizācijā.
4. solis
Atgriežot preces, pārdevējam divos eksemplāros jāsastāda preču atgriešanas rēķins. Viņš jums iedod vienu eksemplāru, otrais ir pievienots preču pārskatam.
5. solis
Pēc naudas saņemšanas jums vai jūsu pārstāvim jāuzrāda rēķins pārdevēja grāmatvedības nodaļai.
6. solis
Ja atmaksa tiek veikta no operācijas kases, izmantojot KKM čeku, tad šajā dokumentā pārdevējam jāparaksta vadītājs un jāsastāda akts KM-3 formā.
7. solis
Ja naudas atmaksa notiek no galvenā kases aparāta, pārdevējs sastāda izdevumu kases orderi (F. Nr. KO-2), kurā jums vai jūsu pārstāvim jāparakstās, jānorāda datums un vārdos jāuzraksta saņemtā summa.
8. solis
Pamatojoties uz pārdevēja atgriešanās rēķinu, pieteikumu par preču atgriešanu un naudas saņemšanu, noformējiet kases čeku.
9. solis
Ja jums nav kases čeka, pirkuma faktu var apstiprināt ar citiem dokumentiem (pārdošanas kvīts, garantijas karte utt.).
10. solis
Ja atgriešana notiek caur norēķinu kontu, pārdevējs pārskaita līdzekļus, pamatojoties uz pieteikumu par preču atgriešanu, preču atgriešanas rēķinu.
11. solis
Ja līdzekļi, kas iepriekš samaksāti, izmantojot norēķinu kontu, tika saņemti no piegādātājiem un darbuzņēmējiem, aizpildiet šādus ierakstus: Dt. 51 - CT 60.01.
12. solis
Ja jūs atmaksājat avansus no piegādātājiem un darbuzņēmējiem, darījumi būs šādi: Dt. 51 - CT. 60.02.
