Tāpat kā visu veidu ekonomiskās attiecības, arī kreditēšana paredz subjekta un objekta klātbūtni. Aizdevuma objekts tiek saprasts kā lieta, kurai un kurai tiek piešķirts aizdevums.
Aizdevuma būtība, aizdevuma priekšmeti un priekšmeti
Aizdevums ir noteikta veida attiecības, kas saistītas ar pagaidu naudas pārskaitījumu. Tas rodas, pērkot produktu nevis par skaidru naudu, bet gan ar samaksu pa daļām.
Kredītattiecībās vienmēr ir divas grupas - aizņēmējs un aizdevējs, kas ir aizdevuma priekšmeti.
Subjekti var būt privātpersonas un juridiskas personas, rezidenti un nerezidenti (ārvalstu uzņēmumi un juridiskas personas).
Aizdevēji ir puse kredītattiecībās, kas izsniedz aizdevumu uz noteiktu laiku ar noteikumiem un nosacījumiem, par kuriem iepriekš vienojies aizdevuma līgumā. Tie var ietvert ne tikai bankas, bet arī tirdzniecības uzņēmumus; lombardi; uzņēmumi, kas sniedz aizdevumus saviem darbiniekiem; personas, kuras izsniedz aizdevumus, kurus apstiprinājis notārs.
Aizņēmējs ir kredītattiecību otra puse, tieši aizdevuma saņēmējs vēršas pie aizdevēja, lai iegūtu aizdevumu. To skaitā ir pieaugušie indivīdi, kuri atbilst pamatprasību kopumam, kas atšķiras no aizdevēja.
Aizdevēju un aizņēmēju vidū kredīta vienību skaitā var iekļaut starpniekus (piemēram, brokeru sabiedrības, kas sniedz palīdzību aizdevuma saņemšanā) un galvotājus (galvotājus, kas darbojas kā aizdevuma savlaicīgas atmaksas garantētāji).
Aizdevuma objektu veidi
Aizdevuma objektu var interpretēt trīs nozīmēs. Šaurā nozīmē tā ir lieta, kurai tiek izsniegts aizdevums. Vispārīgi runājot, aizdevuma nepieciešamību izraisa ne tikai pati lieta, bet arī process. Tātad šajā nozīmē pagaidu plaisa uzņēmuma maksājumu apgrozījumā (apgrozāmā kapitāla nepieciešamība) var darboties kā kreditēšanas objekts, ja tam nav pietiekami daudz līdzekļu visu kārtējo maksājumu veikšanai. Iemesli var būt ļoti dažādi - tā ir biznesa sezonalitāte un ekonomikas krīze.
Finanšu terminoloģijā kredītattiecību objekts ir aizdevuma kapitāls.
Aizdevuma kapitāls ir līdzekļu kopums, kas paredzēts pagaidu lietošanai, pamatojoties uz to atdevi par fiksētu maksu procentu veidā.
Aizdevuma objekts var būt ne tikai nauda, bet arī konkrētas preces. Piemēram, piesakoties aizdevumam mazumtirdzniecības vietā, aizņēmējs nesaņem naudu savās rokās, bet uzreiz paņem izvēlēto preci. Tas attiecas arī uz automašīnu aizdevumiem vai hipotēkām. Šāda veida kreditēšanu sauc par mērķtiecīgu.
Ja kreditēšanas priekšmets ir nauda, tad to var izsniegt aizņēmējam kasē vai ieskaitīt plastmasas kartē. Šādi aizdevumi var būt atjaunojami, t.i. pēc aizdevuma pamatparāda samaksas šī summa atkal kļūst pieejama aizņēmējam. Kredītkartes ir šāda aizdevuma piemērs.
Aizdevumus var izsniegt fiziskām un juridiskām personām. Attiecībā uz aizdevumiem uzņēmumiem aizdevuma objekti var mainīties. Tātad nozarē bankas var izsniegt aizdevumus izejvielu, pusfabrikātu, gatavo produktu iegādei. Tirdzniecības uzņēmumiem kredīta priekšmets visbiežāk ir apgrozībā esošās preces. Aizdevumus var izmantot arī kapitālieguldījumu finansēšanai - ražošanas objektu būvniecībai; rekonstrukcija, tehniskā pārbūve, ražošanas objektu paplašināšana utt.
Ir divi galvenie aizdevuma objektu veidi - privāti, kas tiek izsniegti konkrētam objektam un kopumam, kas izsniegti saistītu objektu kopumam. Privāta objekta piemērs ir dzīvokļa iegāde, kopējais ir aizdevuma piešķiršana biznesa plāna īstenošanai, aprīkojumu var iegādāties par kredītlīdzekļiem, telpas iznomāt un preces reklamēt.
