Katram uzņēmumam ir pienākums noslēgt skaidras naudas atlikuma limitu ar apkalpojošo banku. Kasē var uzglabāt tikai noteiktā limita summu. Ja pārbaudes laikā tiek konstatēts, ka līdzekļi pārsniedz limita summu, tad tiks uzlikts naudas sods divkāršā pārsnieguma apmērā.
Instrukcijas
1. solis
Vienojieties ar banku, kas apkalpo jūsu uzņēmumu, skaidras naudas atlikuma limita summu. Ja jūs apkalpo vairākas bankas, atlasiet izvēlēto banku. Visām pārējām bankām jābūt informētām par limita summu un banku, ar kuru par šo limitu tiek panākta vienošanās.
2. solis
Lai aprēķinātu limitu, jums jāņem naudas ieņēmumu summa par pēdējiem trim mēnešiem. Aprēķiniet savus vidējos dienas ieņēmumus. Lai to izdarītu, daliet trīs mēnešu ieņēmumu summu ar dienu skaitu, par kurām tie tika saņemti. Un, lai aprēķinātu vidējos stundas ieņēmumus, daliet saņemto summu ar darba stundu skaitu.
3. solis
Pēc tam aprēķiniet izmaksas. Algas, stipendijas un pabalstus aprēķinā neiekļauj. Daliet izdevumu summu ar šo izdevumu periodu. Jūs saņemsiet vidējo dienas izdevumu summu.
4. solis
Pamatojoties uz iekasēšanas izmaksām un laiku, aprēķiniet skaidras naudas atlikuma limitu. Pirms iekasēšanas termiņa nosakiet ierobežojumu uzņēmuma normālai darbībai.
5. solis
Uzņēmumiem, kas atrodas lielā attālumā no bankas, neiespējot katru dienu iekasēt naudu, ir atļauts noteikt atlikuma limitu, kas vienāds ar vairākām dienām, atkarībā no ieņēmumu piegādes laika.
6. solis
Labāk ir norādīt limita summu lielākā summā nekā starpība starp vidējiem dienas ieņēmumiem un vidējiem dienas izdevumiem. Uzņēmuma mērķis ir atgūt pēc iespējas vairāk limita. Galīgo lēmumu pieņem banka.
7. solis
Aprēķinot limitu, jums jānorāda tā izmantošanas mērķis. Dokuments sastādīts divos eksemplāros. Katru eksemplāru paraksta uzņēmuma vadītājs un galvenais grāmatvedis. Sadaļā - bankas lēmumi, bankas vadītājs paraksta un bankas zīmogu.
