Termins naudas atmazgāšana pirmo reizi tika izmantots ASV pagājušā gadsimta astoņdesmitajos gados. Viņš atsaucās uz narkotiku biznesa ienākumiem, kas no nelegālas naudas tika pārveidoti par legālu.
Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas mērķi
Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšana ir nelikumīgu ienākumu avotu aizstāšana ar fiktīviem legāliem. Lai to izdarītu, nauda tiek veikta, veicot virkni pārveidojumu, lai slēptu to saņemšanas sākotnējos avotus. No ārpuses šķiet, ka nauda nāk no likumīgiem darījumiem. "Mazgāto" naudu var izmantot uzņēmuma apgrozījumā un īpašnieka personīgajās vajadzībām.
Nepieciešamība pēc naudas atmazgāšanas var rasties vairākos gadījumos. Piemēram, ienākumu noziedzīgas izcelsmes vai nevēlēšanās reklamēt patieso ienākumu avotu drošības apsvērumu vai citu iemeslu dēļ. Bet vairumā gadījumu jēdziena “naudas atmazgāšana” esamība ir cieši saistīta ar ēnu ekonomiku un nelegālu uzņēmējdarbības veidu izplatīšanos.
Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšana būtu jānošķir no izvairīšanās no nodokļu maksāšanas un naudas dzēšanas. Mūsdienās Krievijā naudas atmaksas operācijas ir populārākas nekā naudas atmazgāšana.
Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas posmi
Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas process parasti ietver šādas darbības:
- sākotnēji tiek izdarīts noziegums (piemēram, korupcija, narkotiku un cilvēku tirdzniecība, terorisms, krāpšana utt.);
- izvietošana - noziedzīgās darbības rezultātā iegūto līdzekļu "sajaukšana" likumīgo komerciālo līdzekļu plūsmā;
- pēdu slēpšana vai aizklāšana - nauda tiek izņemta uz citiem kontiem, sadalīta starp dažādiem aktīviem vai izņemta uz citām valstīm;
- integrācija - tiek radīts iegūtās bagātības likumības un likumības izskats, šī nauda tiek iekasēta likumīgā kontā un tiek ieguldīta jebkurā aktīvā.
Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas metodes
Mūsdienās ir daudz veidu, kā atmazgāt naudu. Vienu no tiem var atrast filmā "Dimanta roka", kad kontrabandas ieņēmumi tika legalizēti, atklājot dārgumu.
Shēmu bieži izmanto, lai “strukturētu” ienākumus vai mākslīgi sadalītu operācijas mazās ar nelielām summām. Nauda tiek pārskaitīta pa vairākiem kanāliem (bankas, pasta nodaļas, lombardi) un tiek uzkrāta vienā kontā.
Tāpat naudas atmazgāšanā var izmantot plašu fiktīvu uzņēmumu tīklu, no kuriem lielākā daļa ir reģistrēti dibinātāju kandidātos un ar nozagtām pasēm. Viņu kontos tiek uzkrātas naudas summas, kuras pēc tam tiek izņemtas uz cita uzņēmuma kontu.
Parastie “naudas atmazgāšanas” rīki ir elektroniskie maki, vērtspapīri, bankas sertifikāti.
