Rēķins tiek aizpildīts pēc avansa maksājuma saņemšanas un preču nosūtīšanas saskaņā ar nodokļu likumdošanu. Avansa rēķins tiek sastādīts, ņemot vērā preču, būvdarbu vai pakalpojumu piegādes nākotnē. Katra ceturkšņa beigās PVN deklarācijā tiek ievadīti galīgie dati par saņemtajām un nosūtītajām precēm.
Tas ir nepieciešams
Avansa rēķins divos eksemplāros un pildspalva
Instrukcijas
1. solis
Avansa rēķinā jābūt obligātai informācijai: izraksta kārtas numurs un datums, piegādātāja nosaukums, pircēja un nodokļu maksātāja TIN, nodokļa likme, avansa maksājuma summa, norēķinu dokumentu numuri un preču nosaukums.
2. solis
Visi darījumi, kas saistīti ar rēķinu izrakstīšanu un avansa maksājumu saņemšanu, tiek ierakstīti preču vai pakalpojumu pārdošanas un pirkšanas grāmatās.
3. solis
Noformējot rēķinu par avansa samaksu, vispirms tabulas sadaļā aizpilda rindu ar maksājuma dokumenta detaļām. Gadījumā, ja pircējs pārskaita avansu saskaņā ar vairākiem dokumentiem, jums jānorāda katra informācija. Jānorāda PVN summa un paredzamā nodokļa likme. Atsevišķā slejā jāievada visa avansa maksājuma summa. Pēc tam dokuments tiek reģistrēts pārdošanas grāmatā.
4. solis
Pēc avansa maksājuma preces tiek nosūtītas, piegādātājs atkal aizpilda 2 rēķina eksemplārus, bet tagad sūtījumam. Ja saskaņā ar līgumu līdz ar precēm tiek nodrošināta arī darbu izpilde, tad attiecīgajā ailē jānorāda darba apraksts un preču nosaukums.
5. solis
Dažos gadījumos priekšapmaksas preces tiek piegādātas pircējam dažādos laikos atsevišķās partijās. Ja preču vērtība pārsniedz saņemtā avansa summu, tad rēķins tiek reģistrēts tikai par saņemtā avansa maksājuma summu pirkuma grāmatā.
6. solis
Jāatzīmē, ka, automatizējot dokumentu aizpildīšanu, lielākajā daļā programmu pēc noklusējuma sleja "priekšapmaksa" tiek aizpildīta, nevis atspoguļo preču nosaukumu, kas ir nopietna kļūda.
7. solis
Rēķiniem jābūt numurētiem augošā secībā visai organizācijai, pat ja ir atsevišķas apakšnodaļas. Numerācijas procedūra ir atspoguļota uzņēmuma grāmatvedības politikā.
