Bankas depozīts 20-22% gadā ir ļoti vilinošs. Nianse ir tāda, ka šāds depozīts tiek atvērts tikai caur IIS. Vai pastāv atšķirība starp privātpersonas atvērto depozītu bankā un caur individuālo ieguldījumu kontu? Cik izdevīgs ir piedāvājums? Apsveriet visus šāda ieguldījuma riskus un nodokļu specifiku.
Dažas Krievijas bankas piedāvā rubļu noguldījumus par 20–22% gadā. Šķiet, ka tas ir izdevīgs piedāvājums, jo vidējā likme parasti svārstās starp 7–9% gadā. Noguldījumi ir viens no drošākajiem ieguldījumu veidiem, jo uz tiem attiecas apdrošināšana. Parastie iedzīvotāji par viņiem zina daudz vairāk, un attiecīgi tie izraisa lielāku uzticību. Bet šādiem noguldījumiem ir viens nosacījums: jums jāatver depozīts bankā, izmantojot IIS. Un šeit ir tās smalkumi.
Noguldījuma atvēršanas iezīmes, izmantojot IIS
Pirmkārt, ir svarīgi precizēt, ka 20–22% likmi veido 7–9% gadā no depozīta un 13% nodokļa atskaitījuma veidā no valsts, ja tiek atvērts A tipa IIA. Faktiski tas ir parasts depozīts ar vidējo likmi, un tā augsto rentabilitāti nosaka tieši nodokļu atskaitījums.
No vienas puses, piedāvājums ir izdevīgs. Individuālos noguldījumus apdrošina apdrošināšana par summu līdz 1, 4 miljoniem rubļu. Ienākuma nodoklis tiek iekasēts tikai tad, ja depozīta procenti pārsniedz pamatlikmi + 5%. Tā kā procenti par noguldījumiem ir ievērojami samazināti DIA apdrošināšanas prēmiju pieauguma dēļ, šis slieksnis gandrīz nekad netiek pārsniegts. Krievijas Federācijas Centrālās bankas pamatlikme pastāvīgi mainās. Vidēji tas ir 10%, bet sagaidāms, ka 2018. gadā tas samazināsies līdz 7-8%. Jebkurā gadījumā 15% (10 + 5) ir lielāka par 7-9% no depozīta, un nodoklis netiek maksāts. Lai sāktu, ir arī nodokļu atskaitījums. Viens pamatīgs ieguvums.
Un šeit sākas jautrība. IIS veiktais ieguldījums visbiežāk ietilpst uzticības pārvaldībā. MC ir juridiska persona, un uz to vairs neattiecas noguldījumu apdrošināšana. Turklāt depozīts var nonākt tā sauktajās "piezīmju grāmatiņās", tas ir, tas var nebūt atspoguļots bankas bilancē. Tā rezultātā atvērtais depozīts bankā, izmantojot IIS, vairs nav drošs ieguldījums. Par saviem pakalpojumiem pārvaldības sabiedrība ņems 1,5–2% no peļņas, tas nozīmē, ka rentabilitāte samazināsies.
Tā kā IIS ir A tipa, tad iedzīvotāju ienākuma nodokli (13%) aprēķinās no ienākumiem. Šis depozīts neattiecas uz iepriekš minēto nodokli, jo to atvēra nevis fiziska persona, bet gan ar ieguldījumu konta starpniecību.
Alternatīva noguldījumiem
Papildus bankas noguldījumiem ir arī citi konservatīvi instrumenti ar lielāku ienesīgumu un zemākiem riskiem. Piemēram, federālās aizdevuma obligācijas (OFZ). Tie ir valdības emitēti vērtspapīri, lai segtu budžeta deficītu. Tās var būt federālas vai vietējas pašvaldības. Viņu rentabilitāte nav ļoti augsta, taču tie netiek aplikti ar nodokļiem. Lieliska iespēja A tipa IMS.
Vai arī cita iespēja ir uzticamu komercuzņēmumu kupona obligācijas. Tas ir parāda vērtspapīrs, tas ir, organizācija aizņemas naudu, apņemoties samaksāt savu nominālvērtību un procentus, kas jāmaksā līdz termiņa beigām. Visticamāk, ka ienesīgums no tiem nepārsniegs 9-10%, taču šādi vērtspapīri ir likvīdi. Atšķirībā no noguldījumiem obligācijas var pārdot un pat gūt peļņu no spekulācijām.
Tādējādi nav izdevīgi un riskanti atvērt depozītu bankā caur IIS, jo banka var bankrotēt. Ja nepieciešams izmantot ārkārtīgi konservatīvus instrumentus, tad priekšroka jādod OFZ un uzticamu komercsabiedrību obligācijām ar ienesīgumu 9-10% gadā.
