Bieži vien piegādātāji rēķina aizpildīšanā pieļauj kļūdas vai neprecizitātes, kas vēlāk var liegt pirkšanas uzņēmumam pieņemt PVN atskaitījumu. Lai no tā izvairītos, nepieciešams veikt atbilstošus labojumus un korekcijas, ģenerēt jaunu dokumentu un atcelt veco. Pretējā gadījumā uzņēmumam var rasties problēmas, iesniedzot ziņojumus nodokļu birojam.
Instrukcijas
1. solis
Pielāgot rēķinu var tikai pārdevējs. Šajā gadījumā labojumi tiek veikti ne tikai tā kopijā, bet arī pircēja dokumentā. Visas izmaiņas jāapstiprina ar vadītāja parakstu un tirdzniecības uzņēmuma zīmogu, norādot korekcijas ieraksta datumu. Ja uzņēmumā ir pilnvarotas personas, kuras rēķinos var ievietot parakstus, tad viņi norāda "Organizācijas vadītājam", savu amatu un uzvārdu, pēc kura viņi paraksta.
2. solis
Ģenerējiet jaunu rēķinu, ja veco nav iespējams izlabot. Bet šajā gadījumā pircējam var rasties problēmas ar PVN atskaitīšanu, jo šāda dokumenta likumība būs jāpierāda šķīrējtiesā. Fakts ir tāds, ka tiesību akti neparedz iespēju atkārtoti izsniegt primāro dokumentāciju jaunai. Tādējādi, ja rēķinā tika konstatētas kļūdas un vēlaties veikt PVN atskaitījumu, sazinieties ar pārdevēju un lūdziet precīzi veikt korekciju.
3. solis
Saņemiet pārskatītu rēķinu no pārdevēja. Veiciet atbilstošās izmaiņas pirkumu grāmatā. Veidojiet grāmatā papildu lapu, kas attiecas uz taksācijas periodu, kad reģistrēts kļūdains rēķins.
4. solis
Atcelt kļūdainu rēķinu. Pārsūtiet uz papildu lapas rindu "Kopā" pirkuma grāmatas datus, kas atbilst kļūdainā dokumenta taksācijas periodiem. Pēc tam nākamajā rindā ievadiet anulējamā rēķina datus.
5. solis
No pirmās atņemiet otro metriku un parādiet rezultātu rindā “Kopā”. Iesniedziet papildu lapu pirkumu grāmatā, norādot to uz nodokļu periodu, kad reģistrēts atceltais rēķins. Labojiet PVN deklarāciju, atsaucoties uz veiktajām izmaiņām.
