Kas ir dokumentālais kredīts, būtu jāzina fiziskām un juridiskām personām, kas piedalās konkrēta produkta pirkšanā un pārdošanā. Šis maksājuma veids ļauj pasargāt gan pārdevēju, gan pircēju no finansiāliem zaudējumiem.
Nav konkrētas atbildes uz jautājumu, kas ir dokumentālais kredīts. Jēdzienu var interpretēt gan kā līgumu, gan kā noteiktu metodi, darījuma fiksēšanas metodi starp pārdevēju un pircēju, kad trešā persona darbojas kā zināms pārredzamības un pienākumu izpildes garants.
Kas ir dokumentālais kredīts
Tirdzniecības galvenais uzdevums jebkurā līmenī ir ne tikai produkta pārdošana vai pirkšana, bet arī finanšu zaudējumu riska novēršana. Tāpēc pastāv tāds darījumu veids kā akreditīvs. Tas ir līgums, kurā piedalās trīs puses - pārdevējs, pircējs un maksājuma garantētājs, kas visbiežāk ir finanšu iestāde, banka. Kredītvēstules norēķinu shēma darījuma pusēm sniedz pilnīgu garantiju, ka saistības izpildīs partneris. Dokumentālās akreditīvas ir vairāku veidu:
- atsaucams un neatsaucams,
- apstiprināts un rezervēts,
- pārklāts vai nesegts,
- ar "sarkanajām" klauzulām,
- rotējošs un apļveida,
- kumulatīvs.
Banka šādā līgumā piedalās kā trešā persona, galvotājs tikai tad, ja viena no darījuma pusēm, parasti pircēja, ir tās klients. Kāds būs līgums (veids un nosacījumi), kādā secībā un kādā termiņā saskaņā ar to tiks veikts maksājums - visas šīs nianses nosaka bankas eksperti. Līgumu darījuma puses paraksta tikai pēc tam, kad visi dokumenta punkti pilnībā apmierina trīs pušu pārstāvjus.
Dokumentālo kredītdarījumu dalībnieki
Interese par šādu norēķinu sistēmu Krievijas tirgū, pēc finanšu analītiķu domām, nepārtraukti pieaug. Bet juridiskā puse, uz kuras balstās šāds līgums, nav pietiekami izpētīta, kas bieži kļūst par iemeslu darījumu izbeigšanai vai to pārveidošanai par krāpniecisku shēmu. Pārredzams un drošs dokumentārs kredīta darījums vienmēr ir saistīts ar
- konsultējošā banka, kas nav atbildīga par līguma klauzulas izpildi, kura uzņemas tikai informācijas sniegšanas funkcijas,
- banka, kas atbild par līgumā norādīto summu maksājumiem,
- maksātājs (pārdevējs) un pircējs.
Dažos gadījumos trešā banka uzņemas atbildību par maksājumiem, kas nav aizliegts ar likumu un tiek aktīvi praktizēts starptautiskos darījumos. Priekšmetu skaits, kas piedalās dokumentālās akreditīvas saistību izpildes procedūrā, var būt līdz 5.
Dokumentālā kredīta priekšrocības un trūkumi
Dokumentālais kredīts ir ērts un elastīgs norēķinu mehānisms. Bet, tāpat kā jebkuram citam finanšu instrumentam, tam ir priekšrocības un trūkumi. Priekšrocības ietver šādus punktus:
- pārdevējs var būt drošs, ka saņems samaksu par savu produktu (pakalpojumu),
- pircējam tas novērš nepieciešamību pēc avansa maksājuma,
- maksājumi tiek veikti tikai pēc darījuma beigām.
Tiesību akti ļauj atsevišķus maksājuma nosacījumus padarīt par akreditīvu. Piemēram, pircējs vēlas būt pārliecināts par produkta kvalitāti, bet pārdevējs nevēlas to piegādāt bez priekšapmaksas (avansa maksājuma). Līgumam tiek pievienota klauzula, ka naudas pārskaitījums tiks veikts tikai pēc noteikta laika perioda vai pēc tam, kad banka saņems preces pircēja paziņojumu par tās augsto kvalitāti. Banka ir maksājuma garantētāja.
Šāda darījuma trūkumus var attiecināt tikai uz faktu, ka abām pusēm būs jāmaksā par starpniecības bankas pakalpojumiem. Bet, ja ņem vērā finanšu zaudējumu risku izslēgšanu, tad šo niansi nevar uzskatīt par trūkumu.
