Jebkurai naudas kustībai organizācijas kasē noteikti jābūt pareizi noformētai. Lai to izdarītu, kasierim ir jāsastāda pārskats, kas pēc tam tiek pārsūtīts uz grāmatvedības nodaļu turpmākai uzskaitei. Dažās mazās organizācijās personāla tabulā nav “kasiera” amata, tāpēc galvenais grāmatvedis ir atbildīgs par kases dokumentu uzturēšanu un apstrādi. Lai saglabātu skaidras naudas disciplīnu, ir ļoti svarīgi pareizi noformēt visus dokumentus.
Instrukcijas
1. solis
Kases pārskats jāveido tajās dienās, kad pie kases bija kādas kustības: vai tā bija naudas izsniegšana par atskaiti, vai algas izmaksa.
2. solis
Kases sastādītājā pārskatā jābūt tādai pašai informācijai kā kases grāmatas vaļīgajai lapai. Parasti grāmatvedības programmās ir veidlapas, kuras tiek automātiski ģenerētas, ievadot datus. Ja izmantojat manuālo grāmatvedību, tad kases pārskata veidlapa ir lapiņas kopija.
3. solis
Kases ziņojumā jābūt tādai informācijai kā dokumenta sērijas numurs, sagatavošanas datums, summa un operācijas nosaukums.
4. solis
Visus naudas kustību apliecinošos dokumentus pievienojiet kases pārskatam. Ja tas ir jautājums par pārskatu, pievienojiet izdevumu kases orderi (veidlapa Nr. KO-2). Kad skaidra nauda nonāk organizācijas kasē, pievienojiet kases čeku (veidlapa Nr. KO-1). Ja tas ir algas izsniegšana, papildus izdevumu kases kuponam pievienojiet algas sarakstu (veidlapa Nr. T-53).
5. solis
Kases pārskatu ieteicams glabāt atsevišķā mapē. Papildiniet to hronoloģiskā secībā, perioda beigās (tas var būt mēnesis, ceturksnis, pusgads, gads utt.), Šujiet visas lapas, numurējiet tās. Beigās uz pēdējās lapas ierakstiet: "Šūtas, numurētas un piestiprinātas (norādiet, cik loksnes)." Aprēķinot, ņem vērā kvītis, pasūtījumus un izrakstus.
6. solis
Atcerieties, ka kasiera pārskats ir čeka lapas kopija, bet ar plašāku informāciju. Atšķirība ir tā, ka to paraksta kasieris, un kases grāmata jāparaksta galvenajam grāmatvedim un organizācijas vadītājam.
7. solis
Jums apkalpojošā banka var pieprasīt dokumentus, lai pārbaudītu skaidras naudas disciplīnas ievērošanu, šajā gadījumā papildus kases grāmatai ir jāiesniedz arī pats pārskats.
