Uzņēmuma saimnieciskās darbības laikā daži vadītāji izmanto skaidras naudas norēķinu sistēmu ar klientiem. Parasti šīs operācijas tiek veiktas, izmantojot organizācijas kasi. Tie, tāpat kā jebkura kustība, jāreģistrē gan grāmatvedībā, gan nodokļu uzskaitē.
Instrukcijas
1. solis
Jums kā piegādātājam ir tiesības pārdot preces ne tikai par bezskaidras naudas samaksu, bet arī par skaidru naudu. Krievijas likumdošana paredz dažus noteikumus skaidras naudas disciplīnas uzturēšanai. Vienā līgumā maksājums skaidrā naudā par produktu vai pakalpojumu nedrīkst pārsniegt 100 000 rubļu.
2. solis
Saņemot samaksu no piegādātāja, izsniedziet kases čeku (veidlapa Nr. KO-1), kas sastāv no divām daļām. Aizpildiet pirmo daļu grāmatvedībai savā uzņēmumā, bet otro daļu - noplēšanas veidlapu - aizpildiet pircējam, tā kalpos kā maksājuma apstiprinājums.
3. solis
Kvītī (noplēšanas formā) noteikti norādiet: no kā tika saņemti līdzekļi, summa; piestipriniet organizācijas zīmogu un parakstu. Norādiet arī dokumenta numuru un sērijas numuru. Gadījumā, ja savā darbā izmantojat kases aparātu, izsitiet pircējam kases čeku.
4. solis
Grāmatvedībā atspoguļojiet iepriekš minēto darbību šādi:
Д50 "Kasieris" К62 "Norēķini ar klientiem" - no pircēja ir saņemts maksājums organizācijas kasierim.
5. solis
Gadījumā, ja pircējs veic avansa maksājumu par produktu vai pakalpojumu, atspoguļojiet to grāmatvedībā, nosūtot:
Д50 "Kasieris" К62 "Norēķini ar pircējiem" apakškontā "Saņemtie avansi".
6. solis
Pastāv situācijas, kad pircējs viena vai otra iemesla dēļ pieprasa avansu. Veicot to, izmantojot kases skaitītāju, atspoguļojiet darījumu, izliekot:
D62 "Norēķini ar pircējiem" apakškonts "Izsniegtie avansa maksājumi" K50 "Kase"
7. solis
Lūdzu, ņemiet vērā, ka, saņemot līdzekļus no pirkšanas un pārdošanas darījuma, tie jāievieto savā norēķinu kontā, un naudas saņemšanas pamats būs “Ieņēmumi”. Gadījumā, ja ierobežojums ļauj atstāt līdzekļus kasē, tad tos nevar pārskaitīt uz kontu.
