Faktorings ir pakalpojumu komplekss, kas saistīts ar atlikto maksājumu veikšanu preču un pakalpojumu pircējiem. Faktoringa operācijas šodien uzņēmēju vidū kļūst arvien populārākas.
Faktoringa operāciju jēdziens un to priekšrocības
Faktoringa operācijas atspoguļo pakalpojumu klāsts, kas saistīts ar atliktā maksājuma nodrošināšanu. Šī ir sava veida starpnieka darbība, kurā starpnieka loma pieder faktoringa uzņēmumam vai bankai. Šis uzņēmums par iepriekš saskaņotu samaksu saņem tiesības pieprasīt un pārdot pārdevēja kontā naudas summas, kas viņiem ir parādā no pircējiem.
Darba shēma faktoringa operāciju ietvaros ir šāda. Pārdevējs nosūta preces pircējam un nodod piegādes pavaddokumentus faktoringa uzņēmumam (rēķins, rēķins). Viņa maksā 90% no piegādāto preču vērtības. Un pēc parāda saņemšanas no pircēja viņš pārskaita līdzekļu atlikumu, atskaitot viņa paša komisiju.
Faktoringa pakalpojumu popularitāte ir saistīta ar faktu, ka piegādātājs nekavējoties saņem naudu par nosūtītajām precēm un viņam netrūkst apgrozāmā kapitāla. Turklāt pārdevējam ir iespēja samazināt ar atlikšanu saistītos riskus. Konkrēti, piemēram, valūtas kursa svārstības, krāpšana, preču nemaksāšana, inflācija utt. Faktoringa kompānijas arī veic profesionālu darbu ar parādu un var arī veikt atbilstošus pasākumus, lai atdotu parādu. Viņi pārbauda pircēju uzņēmējdarbības reputāciju un uzrauga parāda stāvokli.
Faktoringa darījumu klasifikācija
Faktoringa darījumus var klasificēt pēc dažādiem iemesliem. No darījuma reģiona viedokļa tos iedala vietējos, kad visi darījuma dalībnieki atrodas vienā valstī un starptautiski, kad viens no dalībniekiem ir citas valsts rezidents.
Ir arī atvērtas un slēgtas faktoringa operācijas. Pēdējā gadījumā pircējs nezina par faktoringa uzņēmuma dalību darījumā. Atklātie faktoringa darījumi nav konfidenciāli.
Var atšķirt darbības ar vai bez regresa. Pirmajā gadījumā faktoringa uzņēmumam ir tiesības pieprasīt kompensāciju no kreditora, ja pircējs atsakās maksāt. Pretrunuma līgumu praktiski nav.
Faktoringa operāciju veidi
Pamatojoties uz faktoringa shēmu, ir iespējams nošķirt tādus darbību veidus kā piegādātāju pārbaude, darījuma finansēšana, parāda pārvaldīšana un nemaksāšanas riska segšana.
Pirms jebkādas faktoringa operācijas tiek veikta sākotnēja piegādātāja un pircēju pārbaude. Tādējādi faktoringa uzņēmums apdrošina sevi no iespējamiem krāpšanas riskiem. Balstoties uz potenciālo debitoru analīzi, tiek noteikts nākotnes finansējuma limits, un tas tiek darīts arī, lai identificētu negodīgus pircējus.
Galvenā faktoringa operācija ir darījuma finansēšana, pateicoties kurai piegādātājam ir iespēja papildināt apgrozāmos līdzekļus, un pircējam ir maksājumu atlikšana. Tieši tāpēc viņi vēršas pie faktoringa uzņēmuma.
Faktoringa uzņēmums pārvalda debitoru parādus, tas palīdz uzlabot klientu maksājumu disciplīnu un novērst likumpārkāpumus. Šīs operācijas nodošana ārpakalpojumam sniedz ekonomiskas priekšrocības salīdzinājumā ar atsevišķas vienības organizēšanu.
Pakalpojums nemaksāšanas riska segšanai nozīmē, ka piegādātājs saņem naudu neatkarīgi no kvīts no parādnieka, un faktoringa uzņēmums uzņemas nemaksāšanas risku. Šī darbība nav obligāta.
