Konta bloķēšana ir viens no visstingrākajiem un efektīvākajiem pasākumiem, kas paredzēti, lai novērstu tādu izdevumu darījumu veikšanu, kas ir pretrunā ar valsts likumdošanas normām, vai lai nodrošinātu naudas prasījumu apmierināšanu pret parādnieku. Konta bloķēšanai ir vairāki juridiski iemesli.
Norēķinu, norēķinu vai depozīta konta bloķēšana ir pagaidu ierobežojums darījumu iztērēšanai, kuru nosaka banka. Šajā gadījumā ienākošo naudas līdzekļu ieskaitīšana kontos notiek bez jebkādiem ierobežojumiem. Krievijas Federācijas Civilkodeksa 858. pantā ir 2 iemesli kontu bloķēšanai:
- naudas līdzekļu arests kontā - banka bloķē noteiktu summu, bet jūs varat izmantot atlikušo naudu;
- darījumu apturēšana kontos - īpašnieks nevar pārskaitīt vai izņemt līdzekļus.
Šie pagaidu pasākumi garantē naudas drošību, kas paredzēta konta turētāja parāda dzēšanai budžetam, juridiskai personai vai pilsonim.
Konta aresta iemesli
Naudas līdzekļu arestu uzliek tiesu iestādes, pamatojoties uz tiesas lēmumu vai tiesu izpildītāja rīkojumu. Apcietināšanas iemesli tiek izskatīti:
- tiesas rīkojums, kas darbojas kā līdzeklis civilprasības nodrošināšanai kriminālprocesā;
- tiesas nolēmums, ko izmanto kā prasījuma nodrošināšanas līdzekli civilprocesā;
- prasība piemērot parādnieku piedziņas īpašumu.
Darbību apturēšana
Krievijas likumdošana paredz vairākus pamatus debeta darījumu apturēšanai bankas kontos. Jo īpaši Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 76. pants ļauj bloķēt uzņēmumu un uzņēmēju kontus, ja:
- nodokļu iestāžu prasību neievērot nodokļus vai soda naudas, soda naudas maksāšana;
- nodokļu deklarācijas neiesniegšana noteiktajā termiņā;
- lēmuma pieņemšana, pamatojoties uz nodokļu audita rezultātiem.
Šo slēdzeņu nozīme samazinās, nodrošinot iespēju iekasēt nodokļu parādus no nodokļu maksātāja. Konta atbloķēšanu var veikt pēc pilnas parāda summas nomaksas budžetā vai, pamatojoties uz Federālā nodokļu dienesta inspekcijas lēmumu atcelt darbību apturēšanu.
Viens no visizplatītākajiem konta bloķēšanas iemesliem ir likuma Nr. 115-FZ prasību izpilde attiecībā uz darījumu apturēšanu, ja tās var būt saistītas ar naudas atmazgāšanu vai teroristu finansēšanu. Likumdevēji ir sastādījuši diezgan plašu aizdomīgu darījumu sarakstu, tāpēc bankām tiek dota iespēja patstāvīgi apturēt debeta darījumus līdz 5 dienām. Šajā laikā konta īpašniekam ir pienākums dokumentēt darījumu “tīrību” vai precizēt viņa saņemto naudas līdzekļu izcelsmi.
Turklāt banka var apturēt operācijas līdz 30 dienām, saņemot Rosfinmonitoring lēmumu, vai pilnībā pārtraukt debeta darījumus kontā, pamatojoties uz atbilstošo Rosfinmonitoring paziņojumu, līdz tā atsaukšanai.
