Plānošana ir neatņemama naudas plūsmas pārvaldības procesa sastāvdaļa. Tas ļauj jums redzēt reālo finansiālo situāciju uzņēmumā, novērtēt tā maksātspēju un veikt nepieciešamās prognozes. Viens no finanšu plānošanas rīkiem ir maksājumu kalendāra sagatavošana.
Tas ir nepieciešams
dati par kreditoru un debitoru parādiem
Instrukcijas
1. solis
Maksājumu kalendārā ir iekļauti dati par naudas ieņēmumiem uzņēmumam un tā maksājumiem. Parasti apkopo reizi ceturksnī, sadalot pa mēnešiem vai īsākiem periodiem. Lietojot to, jums jāizseko ražošanas, krājumu, debitoru un kreditoru parādu statuss. Tas atspoguļo naudas kustības plānu īstermiņā un tiek apstiprināts uzņēmuma robežās un iespēju robežās.
2. solis
Kalendāra pirmajā sadaļā atspoguļoti izdevumi, t.i. visi gaidāmie maksājumi un līdzekļu pārskaitījumi, otrajā - visi paredzamie ieņēmumi. Ir nepieciešams, lai starp viņiem būtu vienlīdzība un labākajā gadījumā ienākumi pārsniegtu izdevumus. Tās galvenais mērķis ir novērst nepilnības starp ieņēmumiem un maksājumiem, ja uzņēmumam trūkst nepieciešamo līdzekļu.
3. solis
Maksājumu kalendāra izmantošana ļauj identificēt finanšu kļūdas, līdzekļu trūkumu, rezerves. Palīdz izprast dominējošo negatīvo situāciju cēloņus un noteikt pasākumus to novēršanai. Lai to sastādītu, nepieciešami šādi dokumenti: produktu pārdošanas plāns, ražošanas izmaksu tāme, līgumi, rēķini, kapitālieguldījumu plāns, algu izmaksu grafiki, organizācijas kontu izraksti ar attiecīgajiem pielikumiem.
4. solis
Maksājumu kalendāra sastādīšanas process sastāv no vairākiem posmiem. Pirmkārt, jums jāizvēlas plānošanas periods. Tas var būt ceturtdaļa, mēnesis, desmitgade vai pat nedēļa. Otrkārt, plānoto pārdošanas apjomu nosaka, pamatojoties uz ražošanas apjomu izvēlētajā periodā un atlikumu izmaiņām. Treškārt, tiek aprēķināta iespējamo naudas plūsmu summa. Pēc tam tiek aplēstas paredzamās izmaksas un noteikts atlikums. Tas atspoguļo starpību starp summām, kas būs jāsaņem, un izdevumiem pārskata periodā. Apkopošanas rezultātā tiek atklāts līdzekļu trūkums vai pārpalikums uzņēmumā.
5. solis
Paredzētā ienākumu un izdevumu bilance tiek salīdzināta ar pieejamo minimālo drošības līdzekļu krājumu. Ja plānoto maksājumu vērtība izrādās lielāka nekā ieņēmumi, ņemot vērā kontu atlikumus, tas var norādīt uz finansiālā stāvokļa pasliktināšanos. Pārpalikums liecina par uzņēmuma stabilu darbību un maksātspēju.
6. solis
Maksājumu kalendārs ļauj pārvaldīt debitoru un debitoru parādus, operatīvi saņemt informāciju par naudas plūsmām, noteikt īstermiņa aizdevuma nepieciešamību un ļaut izvairīties no neatbilstībām maksājumu un norēķinu laikā.
