Organizācijas konkurētspēja patiešām ir atkarīga no tā, kā tā kontrolē naudas plūsmas virzienu. Novērtējot uzņēmuma finansiālo stāvokli, šim rādītājam ir ļoti liela nozīme. Ir dažādi naudas plūsmas veidi.
Kas ir naudas plūsma?
Tulkojumā no angļu valodas šis ekonomiskais termins nozīmē "naudas plūsma". Faktiski naudas plūsma ir uzņēmuma finanšu resursu pārvietošanās process noteiktā laika periodā. Tas attiecas uz starpību starp maksājumiem un naudas ieņēmumiem noteiktā laika posmā. Šis rādītājs ir ārkārtīgi svarīgs, jo tas palīdz noteikt, kā tiek veikta līdzekļu kustība, kas netika ņemta vērā, gūstot peļņu. Mēs runājam par nodokļu maksājumiem, aizdevuma maksājumiem utt.
Galvenie naudas plūsmas veidi
Naudas plūsmas ir daudz klasificētas. Atkarībā no plūsmas biznesa procesu apkalpošanas apjoma, tie tiek sadalīti pa uzņēmumiem, sadalot pa strukturālajām nodaļām (atbildības centriem) un īpašām darbībām (galvenais resursu kontroles objekts).
Arī naudas plūsmas atšķiras pēc saimnieciskās darbības veida. Tos var saistīt ar maksājumiem (pamatdarbība), ar aizdevumiem un papildu līdzekļu piesaistīšanu (finanšu darbības), vai arī tie var būt maksājumi no ieguldījumiem (ieguldījumu darbības).
Atkarībā no gala rezultāta naudas plūsma ir negatīva un pozitīva. Tā ir finanšu ieplūde un aizplūde. Saskaņā ar pietiekamības līmeni šis rādītājs tiek sadalīts pārpalikumā un deficītā. Naudas plūsmas tiek klasificētas nākotnes un pašreizējās situācijās, izmantojot laika novērtēšanas metodi.
Bieži uzņēmumos viņi runā par neto vai bruto naudas plūsmu. Tīro plūsmu ir ierasts saukt par starpību starp līdzekļu saņemšanu un iztērēšanu. Bruto naudas plūsma ir visas negatīvās un pozitīvās plūsmas noteiktā periodā.
Šādu rādītāju var saistīt ar pamatdarbību vai tas var būt atsevišķu darījumu rezultāts. Pirmajā gadījumā mēs runājam par regulāru naudas plūsmu, bet otrajā - par diskrētu.
Naudas plūsmas var ģenerēt dažādos laika intervālos. Atkarībā no šo intervālu stabilitātes tie tiek sadalīti regulāros ar regulāriem starplaikiem (mūža rente) un regulāros ar neregulāriem laika periodiem (nomas maksājumi ar īpašu maksājumu grafiku). Iepriekš minētā klasifikācija ļauj padziļināti izpētīt un analizēt dažādu uzņēmumu naudas plūsmas.
