Lai efektīvi pārvaldītu uzņēmuma naudas plūsmas, ir nepieciešams novērtēt pašreizējo līdzekļu stāvokli norēķinu kontos, kā arī analizēt parādnieku parādus. Lai analizētu debitoru parādus, jums jāaprēķina šādi finanšu rādītāji.
Instrukcijas
1. solis
Aprēķiniet debitoru parādu apgrozījumu, izmantojot formulu: Apgrozījums DZ = (pārdošanas ieņēmumi / vidējie debitoru parādi) * pārskata perioda dienu skaits. Pārdošanas ieņēmumus ņemiet no analizētā perioda peļņas un zaudējumu aprēķina, aprēķiniet vidējo debitoru parādu saskaitot "debitoru parādu" summas līdz pārskata perioda sākumam un beigām un iegūto skaitli dalot ar 2. Reiziniet iegūto koeficientu ar pārskatu perioda dienu skaitu. Aprēķiniet debitoru parādu apgrozījumu par iepriekšējiem pārskata periodiem individuāliem, lielākajiem parādniekiem.
2. solis
Analizējiet, kā mainījies debitoru parādu apgrozījums. Jo zemāks šis skaitlis, jo labāk. Ja debitoru parādu apgrozījuma dienu skaits ir samazinājies, tas nozīmē, ka pircēji aktīvāk apmaksā rēķinus, un uzņēmuma maksātspēja palielinās.
3. solis
Aprēķiniet nokavēto debitoru parādu attiecību, izmantojot šādu formulu: KPI = nokavēto debitoru parādu summa / kopējā debitoru parādu summa. Nokavēto debitoru parādu summu ņem no debitoru parādu pārskata, debitoru parādu kopsummu no bilances.
4. solis
Aprēķiniet nokavēto debitoru parādu skaitu par iepriekšējiem pārskata periodiem. Izsekojiet koeficienta izmaiņu dinamiku, izdariet secinājumus. Ja šai proporcijai ir tendence palielināties, tas nozīmē, ka palielinās nokavēto "debitoru parādu" īpatsvars. Nokavēto debitoru parādu pieaugums pasliktina līdzekļu apgrozījumu un samazina uzņēmuma maksātspēju.
5. solis
Pārskata perioda beigās sastādiet nesamaksāto debitoru parādu pārskatu. No visas debitoru parādu summas atlasiet parādu, kas saistīts ar pārskata mēneša pārdošanu. Pēc tam aprēķiniet nenomaksāto debitoru parādu daļu šī mēneša pārdošanas apjomā. Sekojiet debitoru parādu atmaksas izmaiņu dinamikai, izdariet secinājumu par produktu pārdošanas ieņēmumu palēnināšanos vai paātrināšanos.
