Bankas izraksts ir finanšu dokuments, kas atspoguļo naudas līdzekļu kustību norēķinu vai norēķinu kontā. Tā ir norēķinu konta bankā ierakstu kopija.
Kas ir bankas izraksts
Pareizais šī dokumenta nosaukums ir "bankas izraksts". Tajā ir visa informācija par naudas darījumiem, kas veikti no uzņēmuma vai individuālā uzņēmēja norēķinu konta. Izraksts ļauj bankas klientam izsekot naudas līdzekļu kustībai bankas kontā: līdzekļu kreditēšana, veiktie maksājumi, bankas komisijas. Konta izrakstus banka katru dienu ģenerē automātiski, ja kontā bija naudas līdzekļu kustība. Jebkurā gadījumā klientam ir tiesības jebkurā laikā viņam pieprasīt sava norēķinu konta izrakstu.
Visiem uzņēmumiem ir jāievēro skaidras naudas disciplīna. Tas nozīmē, ka organizācijai, neatkarīgi no nodokļu veida, precīzi jāaizpilda kases grāmata, kurā tiek reģistrēti ienākošie un izejošie kases dokumenti. Svarīgu vietu tajā aizņem bankas izraksti - tie kalpo kā pierādījums skaidras naudas ieņēmumu summai, uzņēmuma izdevumiem un par pamatu ienākuma nodokļa vai vienkāršotās nodokļu sistēmas aprēķināšanai vai samazināšanai par izdevumu summu. Jebkurā gadījumā finanšu pārskati nevar būt ticami, ja grāmatvedim nav aktuālu bankas pārskatu.
Kā izskatās bankas izraksts
Šajā dokumentā teikts:
- darījuma datums kontā;
- finanšu darījuma veids;
- Dokumenta numurs;
- saņēmēja bankas BIK;
- bankas korespondentkonts;
- maksātāja norēķinu konts;
- saņēmēja norēķinu konts.
Naudas plūsmas tiek parādītas ailēs Debets un Kredīts. Atšķirībā no grāmatvedības noteikumiem banka atspoguļo naudas līdzekļu norakstīšanu no konta uz konta debetu un kvīti par kredītu. Uzņēmuma grāmatvedim rūpīgi jāpārbauda bankas izrakstu atbilstība veiktajiem maksājumu darījumiem. Neatbilstību gadījumā - nekavējoties ziņojiet bankai. Grāmatvedības precizitātes labad izraksti jāsaglabā kopā ar izdevumu dokumentiem (maksājuma uzdevumiem), lai izvairītos no to zaudēšanas.
Ja jums ir nepieciešams saņemt bankas izraksta dublikātu, jums jāuzraksta pieteikums bankai. Problēmām ar dokumenta kopijas nodrošināšanu nevajadzētu rasties, taču banka par šo procedūru iekasē papildu maksu. Personām, kuras aktīvi izmanto savu norēķinu kontu vai korespondentkontus, ir arī tiesības saņemt izrakstus savā kontā.
Ja bankas izraksts ir jāiesniedz uzraudzības iestādē, tas jāapstiprina ar speciālista parakstu, kurš to izdevis, un bankas zīmogu. Visos pārējos gadījumos tas nav nepieciešams.
